资产评估需要提供的资料

资产评估报告 时间:2018-01-22 浏览
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  一、企业整体资产评估需提供的资料

  1、法律性文件

  (1)营业执照、法人代码证、章程、税务登记证、验资报告

  (2)资产评估立项申请批复(国有资产占有单位)

  (3)上年度审计报告及本期末的审计报告

  (4)董事会或股东会的重大决议

  (5)重要经济合同或合作协议

  2、财务资料(评估基准日)

  (1)会计报表

  (2)现金盘点表、银行存款明细表、银行对帐单及余额调节表。(大额须询证)

  (3)应收票据、应收帐款、预付帐款、其他应收款明细表及帐龄分析表。(大额须询证)

  (4)存货明细表及存货盘点表(注明存货地点及库存时间)

  (5)待摊费用明细表、反映发生及摊销情况

  (6)短、长期投资明细表、被投资单位验资报告、章程、营业执照,持股50%或以上则另须进行整体评估

  (7)固定资产及累计折旧明细表并提供:

  1)土地使用权证、红线图、房产证、其中自建房产提供开工许可证、竣工验收证明

  2)车辆行驶证及行驶里程、购置发票 3)机器设备购置发票及买卖合同

  (8)在建工程明细表、列明开工日期、预计完工日期等并提供合同、付款凭证

  (9)无形资产明细表、按帐面分类填列、提供权属证明、入帐及摊销依据等

  (10)短、长期借款明细表、按帐面分类填列,提供贷款合同、借据等

  (11)应付帐款、预付帐款、其他应付款明细表(大额须询证)

  二、知识产权评估中需提供的资料

  1、专利权评估需提供的资料

  (1)企业法人营业执照或自然人身份证复印件

  (2)专利权实施的可行性研究报告

  (3)专利权的法律保护状况。包括专利号、专利证书颁发部门和时间、专利公告文件、专利的类型、专利权人、有效期、续展时间及条件等

  (4)专利权的具体内容。包括专利名称、类别、适用领域,专利的使用、保持、转让等权属;专利技术的先进性垄断性、成熟程度等

  (5)专利的使用情况。包括使用专利需要具备的经济、技术、设备、工艺、原材料、环境等方面的前提或基础条件,专利启用时间,使用范围,专利使用人数量,使用权转让情况等

  (6)专利权的成本费和历史收益情况。包括专利申报或购买、持有、延续等项支出成本。专利使用、授权使用及转让所带来的历史收益

  (7)专利权的收益期和预期收益额有关情况。包括专利保护期、专利权人的经营管理能力、专利产品的技术寿命和经济寿命、单位售价、销售量、市场占有率和利润情况,同功能产品单位售价情况、主要竞争对象的市场占有率、盈利情况,专利权的获利能力和收益水平等

  (8)本项目的成果鉴定技术资料及有关部门颁发的证书、证明或奖励及有关单位的批复文件

  (9)技术总结报告

  (10)技术产品检测报告

  (11)技术鉴定报告

  (12)技术产品简介

  (13)专家咨询意见

  (14)检索报告

  (15)专利权转让、许可使用、专利权出资入股等合同书

  2、商标权评估需提供的资料

  (1)商标权占有方概况

  包括经营历史、现状以及经营业绩(包括前3年财务报表)

  (2)商标概况

  包括商标注册有关的法律性证件、注册时间、注册地点、注册证书号、保护内容、商标的适用范围、商标的种类、商标的法律诉讼情况、商标的知名度、商标有无其他的协议等

  (3)商标权的法律保护状况

  包括商标权注册登记部门和时间、审批和有关公告文件、商标权人、有效期及续展条件等

  (4)商标权的使用情况

  包括商标启用时间、商标使用人数量、授权使用和使用权转让情况。商标使用范围、场所、对象、己使用次数或数量等

  (5)商标权的成本费用和历史收益情况

  包括商标权申报或购买、持有等项支出成本。商标使用、授权使用及转让所带来的历史收益

  (6)商标的知名度,广告宣传情况,同类产品的名牌商标

  (7)商标的预期寿命和收益情况

  包括使用该商标产品的预期寿命、单位售价、销售量、市场占有率和利润情况,同种产品单位售价情况、主要竞争对象的市场占有率、盈利情况等

  (8)委托方未来经济规划

  (9)未来财务数据预测

  包括:生产、销售预测。成本费用预测。损益预测

  (10)相关产业政策、财税政策等宏观经济政策及其影响

  (11)企业未来5年的收益预测

  包括年销售产量、销售收入、销售成本、销售费用、管理费用、财务费用、税前利润及企业利润率

  (12)企业法人营业执照或自然人身份证复印件

  3、非专利技术评估需提供的资料

  (1)委托方及资产占有方简介

  (2)非专利技术主要研发人员的个人简历及最高学历证书

  (3)相关部门对该非专利技术的认可书

  (4)非专利技术的可行性研究报告

  (5)研发成本及费用

  (6)该非专利技术的预测明细表(包括:预计年销售量,单件生产成本,单位销售单价,销售中的预计费用)

  (7)合伙人研发该非专利技术的相关协议(技术分割协议)

  (8)在此未提到但对该非专利技术评估数据有影响的相关资料

  (9)市场上是否存在与之类似的非专利技术

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